Jämsän kaupungin tilinpäätös 2024
Vuosi 2024 hakee vivahteikkuudessaan vertaa: alkuperäinen talousarvio oli 2,5 miljoonaa euroa alijäämäinen, lopulliset verotulot ylittivät talousarvion 2,0 miljoonalla eurolla, talouden tasapainottamisohjelman säästöt ylitettiin 3,9 miljoonalla eurolla, ja toimintatuotot olivat 0,9 miljoonaa euroa ennakoitua paremmat. Hävittyjen oikeusriitojen pakolliset varaukset ja sovintosopimusten korvaukset olivat yhteensä 3,2 miljoonaa euroa. Lopputuloksena 0,3 miljoonan euron ylijäämä vähentää taseen alijäämää 2,0 miljoonaan euroon, eli suunta on edelleen oikea. Ilman oikeusriitojen varauksia ja korvauksia kumulatiivinen alijäämä olisi saatu poistettua kokonaan.
Saavutettuun tulokseen vaikuttanut keskeinen tekijä oli henkilötyövuosien väheneminen edellisestä tilivuodesta peräti 36,8 henkilötyövuodella. Vakinaisten työntekijöiden henkilötyövuodet vähenivät 25,5 htv ja määräaikaisten 11,3 htv. Henkilöstökulut laskivat edellisvuodesta suunnitellun 0,7 miljoonan euron sijaan jopa 1,2 miljoonalla eurolla, eli 3,4 %. Vakinaisten työntekijöiden kuukausipalkat pysyivät ennallaan, mutta sijaisten palkkasumma väheni noin 232 000 euroa ja tuntipalkkaisten noin 69 000 euroa. Tasausmaksu pieneni noin 72 000 euroa, ja muut työeläkemaksut laskivat noin 44 000 euroa. Sairausvakuutusmaksut vähenivät noin 105 000 euroa, ja työttömyysvakuutusmaksut jopa 254 000 euroa.
Sopimuskauden 2022–2025 vuoden 2024 kustannusvaikutus oli 2,99 %, mikä Jämsän henkilöstökulutasossa merkitsi noin 1,0 miljoonaa euroa.
Tilikauden tulosennuste alkoi näyttää valoisalta jo heti vuoden alussa, kun varsinkin kunnallisveroennuste näytti parempaa tulemaa. Lopulta kunnallisverotulot ylittivät alkuperäisen talousarvion 3,0 miljoonaa euroa, kun taas kiinteistöverotulot jäivät talousarviosta 0,9 miljoonaa euroa. Ennusteiden mukaan nostetut kiinteistöveroprosentit tuottavat suunnitellun 7,0 miljoonan euron tason vasta vuonna 2025.
Hyvän verotulokehityksen lisäksi talouden tasapainottamisohjelman mukainen kulukuri johti parempaan tulokseen kuin ohjelmassa oli määritelty. Palvelujen ostot olivat 18,7 miljoonaa euroa (ilman varauksia ja sovintosopimusten korvauksia), aineet ja tarvikkeet 6,3 miljoonaa euroa, avustusmaksut 2,8 miljoonaa euroa ja muut toimintakulut 2,4 miljoonaa euroa. Kokonaisuudessaan menot olivat 1,7 miljoonaa euroa pienemmät kuin edellisvuonna – ja henkilöstökulut mukaan lukien säästöä kertyi yhteensä 2,8 miljoonaa euroa.
Sitten vuoden heikommin sujunut osuus – käräjäoikeudessa hävityt oikeusriidat. Sekä Keski-Suomen hyvinvointialuetta että Jämsän Terveys Oy:tä vastaan käydyt riidat päättyivät Jämsän kaupungin kannalta epäedullisiin tuomioihin. Molemmista tuomioista on valitettu Vaasan hovioikeuteen.
Varovaisuusperiaatteen mukaisesti näistä tuomioista kirjattiin vuodelle 2024 yhteensä 2,7 miljoonan euron pakolliset kuluvaraukset. Lisäksi sovituista ja muista tuomioista kirjattiin vielä 0,5 miljoonan euron lisäkulut vuodelle 2024.
On vielä liian aikaista arvioida, onko Jämsän kaupungin talous saatu tasapainoon, koska mullistukset jatkuvat markkinoilla olevan toimitilavuokrauksen yhtiöittämisvelvollisuuden alkaessa vuoden 2026 alusta. Kehyslaskelmassa vuosille 2026–2028 sopeutustarpeen arvioitiin olevan 1,8 miljoonaa euroa vuodessa. Tätä sopeutustarvetta kuitenkin pienentää se, että sekä sairaalan että Lukkoilakodin vuokraus jatkuu ainakin osittain emokaupungin lukuun uuden SOTE-aseman valmistumiseen saakka. Tyhjentyviä rakennuksia ei tarvitse yhtiöittää. Lisäksi valtionosuusuudistus astuu voimaan 1.1.2027, mutta sen vaikutukset ovat vielä täysin epävarmat.
Kaupungin 19,7 miljoonan euron lainasalkusta 68,7 % on sidottu markkinakorkoihin ja 31,3 % kiinteisiin korkoihin. Korkokulut olivat noin 646 000 euroa, ja keskikorko edeltävän 12 kuukauden aikana oli 2,82 %. Antolainojen korkotuotot olivat noin 179 000 euroa, ja muita rahoitustuottoja kertyi noin 442 000 euroa.
Terveysperusteiset poissaolot henkilötyövuotta kohti kasvoivat reilulla kalenteripäivällä (+1,40 kpv) verrattuna vuoteen 2023. Vuonna 2024 poissaoloja kertyi 16,30 kalenteripäivää henkilötyövuotta kohti, kun vastaava luku vuonna 2023 oli 14,90 kalenteripäivää.
Vuonna 2024 väestön kokonaismuutos oli -72 henkeä. Tämä koostui luonnollisesta väestönmuutoksesta (-196 henkeä), kuntien välisestä nettomuutosta (-96 henkeä) ja nettomaahanmuutosta (+220 henkeä). Luonnollinen väestönmuutos on ollut Jämsässä pitkään negatiivinen, sillä syntyvyys on ollut pienempää kuin kuolleisuus. Väestön ikääntymisen myötä tämän kehityssuunnan ennakoidaan jatkuvan.
Kaupungin ja Jämsän Vesi liikelaitoksen investointimenot olivat yhteensä 4,1 miljoonaa euroa. Investointitulot olivat 0,1 miljoonaa euroa ja netto siten 4,0 miljoonaa euroa. Muutettu talousarvio oli 6,2 miljoonaa euroa (netto). Investointimenoja kohdistui:
- kunnallistekniikkaan 2,5 milj. €
- maa-alueisiin 0,2 milj. €
- puistoihin ja leikki- sekä liikuntapaikkoihin 0,5 milj. €
- vesilaitoksen kiinteisiin rakenteisiin 0,5 milj. €
- koneisiin ja kalustoon 0,2 milj. €
- rakennuksiin 0,2 milj. €
Lisätietoja:
Kaupunginjohtaja Jori Reijula, p. 045 8471 133
Konsernipalvelujohtaja Vesa Urtti, p. 040 044 7383
